Originally posted by Metlem
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Contracting in Germany
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“Brexit is having a wee in the middle of the room at a house party because nobody is talking to you, and then complaining about the smell.” -
Originally posted by darmstadt View PostEr, no its not"I can put any old tat in my sig, put quotes around it and attribute to someone of whom I've heard, to make it sound true."
- Voltaire/Benjamin Franklin/Anne Frank...Comment
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183 days.
The number of days I should not exceed whilst working out in Germany.
My question is.... is this per year? Or consecutive i.e. per 365 days.
I shall keep searching the forums in the meantime....."Never argue with stupid people, they will drag you down to their level and beat you with experience". Mark TwainComment
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Originally posted by scooterscot View Post183 days.
The number of days I should not exceed whilst working out in Germany.
My question is.... is this per year? Or consecutive i.e. per 365 days.
I shall keep searching the forums in the meantime.....The proud owner of 125 Xeno Geek PointsComment
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Evening all
Apologies for coming late to this thread but as a newbie here, I'll apologise in advance for asking daft questions.
I am currently looking at the option of contracting in Germany (out of desperation !) but am not too worried about the prospect of it. I speak the language and have lived there in the past, as well as going back and forth over the past 10 years with various employers.
I've read some of the posts here suggesting that management companies or umbrella companies are not an optimum solution as they may not be a trustworthy route (apologies again if I've offended anyone with that !). Then again, I'm not familiar with the process of setting up a limited company over there, and all the invoicing and tax etc. that applies when invoicing a client.
So I'm looking for advice on how to get things up and running as quickly as possible, bearing in mind that the intention is only to be there Mon-Fri, and get back home to the wife and kids for the weekend i.e. I would hope that flights to/from and hotels while in Germany are tax-deductible.
Any thoughts warmly welcomed
Many thanks
CComment
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Probably best get a German accountant to do it for you, just ask for a recommendation from another contractor when you get there. You need to register yourself with the tax authorities, You bill the company directly as a Freiberufler sort of like a sole trader in the UK. Basically just bill the company in your own name, keep receipts, and pay the VAT. At the end of the year fill out a tax form. If you are less than 183 days you just pay tax on your contract earnings, if longer you become fully tax resident.
Don't tax it elsewhere, if the Finanzamt find out they'll be down on you like a ton of bricks. The tax rates in Germany aren't much different to the UK, so there's no point in trying to get away with it. It won't be taxed again in the UK, though you'll be expected to declare it because it looks like you'll still be resident in the UK, unless you up sticks.I'm alright JackComment
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E101 and social security, NICs, private cover....
With regards to being a Freiberufler I understand that I don't have to pay German social security but that everyone in Germany, however, is required by law to have health insurance. So I have the choice of paying for private health insurance or pay into the German social security system (which I have been told is linked to income, so could be pricey if you're earning >100k.) Could I continue to pay UK NICs if that is 'cheaper' (possible?)?
I have been told that if I have an E101 certificate (now is that the same as having the E101 card??) that proves that I have paid into the EU (UK) social system and can then simply pay into the German system and reap its rewards.
German tax advisor has told me that paying into German system will probably be about 500-600/month, so I imagine that I could find a cheaper private cover for that (and make it an expense)?
Any advice is appreciated on what people are doing when they get to Germany. I like to plan ahead and see what's coming than realise after 12 months that I've screwed up!
Thanks!Comment
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Freiberuf
I have a German friend who works as a contractor in Germany. I have recently been talking to agencies regarding opportunities in Germany.
when I asked her about freelancer status and the general approach, I was told that contractors can not work as a freelancer and this reserved to artists musicians and then was referred to wikipedia to see the definition. I see from the forum most people are working as Freberuf and reported back to her that evidently this is not a problem. We had a big argument that it isn't possible and you need to work get a Gewerbeschein at the Gewerbeamt and then work as Einzelhnadelskaufmann.
Can anyone clarify the discrepancy??? or what my friend is getting at?Comment
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A quick bump and a quick question to you guys...
I am about to begin a contract as a consultant. I will be resident in the UK and registered here (as it is my long term objective to do most of my business here) however my first project will be with a German company. This means I will be commuting to Germany 4 days a week, excluding any time off or remote working arrangements.
My only question is, is there anything I need to watch out for in terms of falling under German tax jurisdiction...apparently they can be a nightmare. For example, the number of days a year present in Germany may put me under their jurisdiction, or that I am exporting a service to The Fatherland. I am not too sure.
Can anyone help? Please help!Comment
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Originally posted by balajo View PostI have a German friend who works as a contractor in Germany. I have recently been talking to agencies regarding opportunities in Germany.
when I asked her about freelancer status and the general approach, I was told that contractors can not work as a freelancer and this reserved to artists musicians and then was referred to wikipedia to see the definition. I see from the forum most people are working as Freberuf and reported back to her that evidently this is not a problem. We had a big argument that it isn't possible and you need to work get a Gewerbeschein at the Gewerbeamt and then work as Einzelhnadelskaufmann.
Can anyone clarify the discrepancy??? or what my friend is getting at?
and:
Freiberufler aus dem IT-Bereich: Informatiker, Programmierer, Softwareentwickler usw.
Immer wieder erlebe ich es, dass Freiberufler aus dem IT-Bereich Gewerbesteuer zahlen, obwohl sie es nicht müssten. Die Einordnung von IT-Spezialisten als Freiberufler bzw. Gewerbetreibender ist ein besonders schwieriges Thema. Die Einordnung bereitet insbesondere Schwierigkeiten, da die neuen Berufe im Bereich der Informationstechnologie nicht so recht in die "alten Schubladen" der Finanzämter passen. Auf Grund neuer Finanzgerichtsurteile besteht für viele bisher gewerbliche Unternehmer die Chance, als Freiberufler anerkannt zu werden. Die Abgrenzung zum Gewerbetreibenden wird nämlich - insbesondere bei IT-Spezialisten - vom Finanzamt oft falsch vorgenommen.
Wer Freiberufler ist, definiert das Einkommensteuergesetz (EStG) in § 18. Danach muss eine selbstständige künstlerische, schriftstellerische oder unterrichtende Tätigkeit vorliegen, wie z. B. bei Journalisten und freien Dozenten. Aber Berufe wie Contentproducer, Multimedia-Entwickler, Webdesigner oder EDV-Berater kennt das Gesetz noch nicht. Ohne Probleme werden i. d. R. Grafiker als Freiberufler anerkannt, deren Arbeit von fast allen Finanzämtern als künstlerisch beurteilt wird. Gleiches sollte eigentlich auch für Webdesigner gelten. Leider stufen viele Finanzbeamte Webdesigner "sicherheitshalber" als Gewerbetreibende ein. Online-Journalisten haben das gleiche Problem. Noch schwieriger ist die Einordnung von Contentproducern, insbesondere wenn sie Texte ohne journalistischen Charakter verkaufen. Es stellt sich die Frage, ob der Beruf als Schriftsteller gilt, denn dieser Beruf fällt ohne Probleme unter § 18 EStG.
EDV-Berater haben es dagegen bei den Finanzämtern sehr schwer, als Freiberufler eingestuft zu werden. Nach Auffassung der Finanzgerichte zählt die Beratung auf dem Bereich Internet nicht zu den freien Berufen. Nach meiner Auffassung und anderer Experten stellt die Beratung auf dem Bereich Informationstechnologie eine freiberufliche Tätigkeit dar. Denn Consulting in der Informationstechnologie ist nichts anderes, als etwa die Tätigkeit eines beratenden Betriebswirts, die bei entsprechender Gestaltung unzweifelhaft freiberuflich ist. Bei Systemanalytikern hat der Bundesfinanzhof die Freiberuflichkeit bereits bejaht. Die Urteilsbegründung ist interessant, da das Finanzgericht mit der Ähnlichkeit zum Ingenieur argumentiert, der gem. § 18 EStG Freiberufler ist. Diese Argumentation über die Ähnlichkeit der Berufsgruppen sollte auch für den IT-Berater und dem Unternehmensberater greifen.
Die vom Bundesfinanzhof (BFH) entwickelten Abgrenzungskriterien zwischen einem Gewerbetrieb und einem Freiberufler auf dem Gebiet der Programmierung können wie folgt zusammen gefasst werden: Freiberufler ist derjenige, der sich mit Systemsoftware (und nicht mit Anwendungs-Programmierung) beschäftigt. Die Tätigkeit im Bereich der Systemsoftware stellt eine ingenieurähnliche Tätigkeit dar. Nach der Definition des BFH ist der Begriff Systemsoftware aber erheblich weiter auszulegen als vielleicht aufgrund des Wortlauts anzunehmen ist: Man muss also nicht gleich das Betriebssystem Windows oder Linux programmiert haben, um Freiberufler zu sein. Nach der Definition des BFH gehören zur Systemsoftware z. B. Betriebssysteme, Datenbanksoftware und Datenübertragungsnetze. Ein Programmierer kann unschädlich noch als Freiberufler im Anwendersoftwarebereich tätig sein, wenn die gesamte Tätigkeit sich überwiegend auf Systemsoftware bezieht und somit für die Gesamttätigkeit prägend ist.
Bei der Entwicklung von Anwendersoftware wird geprüft, ob bestimmte Prozesse sich mit Hilfe der EDV lösen lassen. Es werden weitere Fachkenntnisse in irgend einem anderen Anwendungsbereich außerhalb der Informatik benötigt. Darüber hinaus möchte ich auf eine neuere und nicht veröffentlichte Entscheidung des BFH hinweisen, in der die freiberufliche Entwicklung von Anwendersoftware angedeutet wird. Somit könnte der BFH von seiner langjährigen Rechtsprechungspraxis, die ausschließlich dem Systemsoftwareentwickler den Status als Freiberufler zuerkennt, möglicherweise abrücken. Es gibt für Anwendungssoftware-Programmierer steuerliche Gestaltungen, wie die Gewerbesteuer zumindest reduziert werden kann.“Brexit is having a wee in the middle of the room at a house party because nobody is talking to you, and then complaining about the smell.”Comment
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